企业财务必看！税负率过高过低都有风险，如何合理控制？

企业财务人员，控制税负率那可太重要！税负率高了企业成本蹭蹭涨影响利润，低了又有税务风险可能被稽查，这事谁不操心

税负率的基本含义

税负率，说起来那就是企业在一定时间段里交的税款和营业收入或者利润的比例。像增值税税负率，就是实际缴纳的增值税除以营业收入再乘以100%。企业所得税税负率，是实际缴纳的企业所得税除以利润总额乘以100%。不同行业这税负率参考值可不一样，税务机关会按行业平均水平比对，要是异常偏低就得触发税务预警

不可取的控制方法

有些人为了控制税负率可是动了歪心思。比如说虚开发票、买卖发票，还人为调节收入或成本，这风险可高得很，弄不好要负刑事责任！还有滥用税收洼地政策，那些“税收返还”政策，说不定就被税务机关重点盯上，可不能干这种傻事

合法控税之关注政策

税收政策一直在变，财务人员可得多留意。小规模纳税人就有优惠，还有高新技术企业也有税收优惠。咱得及时掌握这些政策变化，这样在控制税负率的时候才能游刃有余，让企业合法合规地减轻负担，不然错过这些好政策，可就亏大

增值税税负率优化办法

首先采购的时候要尽量让供应商开增值税专用发票，多多益善。在选择供应商的时候也有点门道，最好选一般纳税人供应商，像税率13%、9%、6%的那种，别选小规模3%税率的，这样就能提高可抵扣比例。也可以合理适用税收政策，小规模纳税人年销售额不超过500万，2024年暂按1%的增值税率，生活服务业纳税人还能享受进项税额加计抵减

企业所得税税负率优化妙招

控制企业所得税税负率，成本票据完整是关键工资、租金、差旅费这些都得有合规发票或者凭证。还有合理利用税收优惠政策，年利润不超过300万的小微企业中小企业如何合理避税，2024年所得税可低至5%，高新技术企业所得税税率才15%。也要学会避免利润集中在高税率年度，还能利用亏损弥补降低未来税负。

日常监控与调整

财务人员要定期计算税负率，月度或者季度都可以，然后和行业平均水平比一比。要是增值税税负率低于行业均值，那就多拿进项票、适用低税率政策；企业所得税就多用税前扣除、享受税收优惠中小企业如何合理避税，其他税种也要合理规划。还要动态监控，保证税负率在合理范围，这样企业就能稳稳当当发展

咱最后问问大家，在实际工作中你们控制税负率还遇到过啥难题？