为加强本商会财务管理，根据《中华人民共和国会计法》 、《民间非盈利组织会计制度》,结合《大连市同乐中小企业商会章程》的有关规定，特制定本制度。
大连市同乐中小企业商会财务管理制度分为:1、关于财务工作责权关系的简要说明;2、财务监督制度;3、招待费、捐资费、礼品费使用制度;4、会务活动费使用制度;5、差旅费使用制度;6、日常办公费使用制度;7、财务工作程序;8、财务人员工作制度。
一、关于财务工作责权关系的简要说明
会长是我会法人代表，有权利和责任根据我会的财务制度批示请款单和报销单，其他人非经会长授权都没有批示权。如会长违反财务制度，监事会可要求会长做出检查并酌情在经济上予以赔偿。
在会长办公会及会长的领导下，秘书处财务部制定财务预算、决算报告和商会财务状况报告，检查监督财务人员遵守财务制度情况，并重点防止出现贪污、挪用商会资金和侵占商会财产的情况发生。如果工作监督不力，发现问题不及时，秘书长和财务部领导要承担相应的责任。
财务人员在工作上要接受财务部的监督、检查和工作布署。但是，因为商会的财务人员需要兼职，所以对他们的日常管理及兼职工作的分配，在财务部成立前，由办公室负责。
二、财务监督制度
每年度须进行财务审计一次，由监事会和一名外部监督员（非会员）进行联合审计。
监事会的全体成员均为财务监督小组成员，监事长兼任组长。
财务监督小组成员在理事会的领导下开展财务监督工作。
财务监督小组的职权：
1、审核认定财务部对商会组织重大活动所提出的财务预算、决算报告；
2、依据商会的财务制度，对商会各项费用的使用情况进行监督检查；
3、审议商会向理事会提交的商会财务收支情况的报告。
三、招待费、捐资费、礼品费使用制度
1、上述费用年使用额度在10万元以下由会长决定，10万元以上由会长办公会决定。
2、商会宴请各级领导有如下原则：一、不得用商会的资金以个人的名义宴请客人；二、不得用商会的资金为个人办事宴请他人；三、宴请客人最少有一位副会长以上负责人作陪，原则上陪客人数不得超过客人人数；
3、对下列人员安排工作餐：（1）帮助商会工作的非专职人员；（2）帮助商会处理事务的外单位人员；（3）到商会检查指导工作的机关工作人员。
工作餐标准：对第一种人员，人均不超过30元；对第二种人员，人均不超过50元；对第三种情况酌情而定。
四、商会会务活动费使用制度
商会专项活动费用在2万元以上，由会长办公会决定；2万元以下由会长决定。
五、差旅费使用制度
下列情况下，差旅费的使用由会长决定：按上级要求或根据商会工作需要到外地参加相关会议；参加兄弟商会庆典活动；根据商会工作需要到外地处理相关事宜。
到外地参加商贸洽谈、联谊、探访等非上级部门要求必须参加的活动，商会不报销差旅费。
出差过程中如需宴请他人或向他人赠送礼品按相关制度执行。
不经会长批准不得报销交通、住宿以外的费用。
六、办公室日常办公费使用制度
办公室日常办公的费用在2000元以内由秘书长决定，2000元以上，1万元以下由会长决定，1万元以上由会长办公会决定。
七、财务工作程序
1、财务工作报告程序
财务工作报告（草案）由秘书处财务部撰写，在征求监事会意见后，交会长审阅，由会长提交会长办公会通过后，提交理事会审议。
2、财务工作检查程序
监事会定期对商会的财务工作进行检查。在监事会检查前，财务部要提前做好应检的准备工作。
对监事会所提问题的处理程序：如属于财务人员工作不规范的问题，由财务部指导纠正；如属于财务人员严重违反财务制度的问题，由财务部提出处理意见，交秘书长请示会长处理；如属于财务部负责人的工作问题，由监事长通报秘书长请示会长处理；如属于秘书长违反财务制度问题，由监事长通报会长处理；如属于会长违反财务制度问题，由监事长和会长沟通，如不能达成一致意见，监事长可在会长办公会上提出动议，讨论决定处理意见；如触犯法律，送交执法部门处理。
3、商会经费使用程序
商会经费支取和报销的通用三原则：会长最后签字；手续齐全；白条不入帐。
商会活动经费的使用程序：先由秘书处或活动筹备小组、专项工作领导小组根据会长办公会的决议精神，制定预算，交财务部审核，经秘书长请示会长批准方可使用。商会活动经费的报销程序：出纳员按财务制度相关规定，严格审核报销凭证，并要求经办人（2人以上）签字后交财务部负责人审核并签字，再由秘书长签字，最后经会长签字同意后方可报销。
招待费、捐资费和礼品费使用程序：在会长权限额度内支出，由会长签字即可领取和报销；在商会活动经费中支出，按商会活动经费使用程序办理。
旅差费使用程序：在经办人、财务部长、秘书长签字后由会长签字方可领取和报销。
工作餐经费使用程序：在发票上注明原因和就餐人数，经办人（2人以上）签字后，由秘书长签字即可报销。
办公室日常办公费使用程序：办公室房租费、物业费、采暖费、专职人员工资、节日补贴费、市内办公交通费，日常办公消耗品费及办公设备维修费等在经办人签字后，由秘书长签字即可报销；办公设备购置费、专职工作人员奖金费，在经办人签字后，还必须由秘书长和会长共同签字方可报销（凡购买物品需2人以上签字）。
八、财务人员工作制度
1、财务基本制度：
（1）严格遵守财政制度和财经纪律；
（2）认真执行严守商会财务制度，不得向无关人员泄露有关财务情况；
（3）按照银行制度的规定合理使用资金，加强现金管理，做好结算工作；
（4）维护商会信誉，确保资金安全，保证商会工作的顺利开展；
（5）保管好财务方面的一切有关档案资料；
（6）严格按照《会计法》执行，遵守职业道德，严守工作纪律；
（7）按照会计制度的规定记帐、算帐、报帐。
2、收款业务制度：
（1）审查支票、现金有无疑问，开户名称、日期、单位名称及印鉴是否清楚，大小写金额是否相符，字迹是否清楚有无涂改；
（2）所收款项金额应与开具收据相符，并按顺序填写凭证、编号、登记银行、现金日记帐；
（3）收到现金应及时存入银行帐户，不得半途用于购物支出或调换掺混；
（4）收到款项清点审核无误，应当即开具收款收据。
3、付款业务制度：
（1）付款前，首先复核原始凭证；是否有正规发票；发票内容是否属实并填写清楚；有无领导及经办人签字；
（2）付款报销后，经办人须在凭证上签字；
（3）收入款项不存入银行时，不得对外支付；支付时，需到银行取款再行支付；
（4）对外开具支票，不得签发空头支票和远期支票；
（5）不得巧立名目，弄虚作假，严禁利用帐户搞非法活动；
（6）不得向任何单位出借本会资金，不得对外提供任何担保，不得随意对外提供银行账户。
4、复核对帐制度：
（1）核对帐款，只准钱碰帐，不准帐碰钱；
（2）加强与银行核对业务，发生未达帐项应立即与银行调帐，保证银行与商会往来帐款相符；
（3）银行对账单要加盖银行公章；
（4）会计、出纳经常对帐，发现问题及时纠正并向商会主管领导汇报。
5、库存现金管理制度：
（1）出纳现金库是保管现金的专用金库，必须严格管理；
（2）出纳现金必须做到帐款、帐实、帐帐相符；
（3）日库存现金不超过2000元。
（4）出纳人员必须做到日清月结，不得以白条抵库。财务负责人不定期对库存现金进行抽查，发现问题及时报告和处理。
6、财务公开制度：
（1）定期向商会报告财务管理工作情况；
（2）如实向商会及理事会成员提供财务有关收、支情况；
（3）定期接受商会主管领导及财务监督小组的检查。
